Document Comptabilité 3ème Année Secondaire 14 تمرين في التقارب البنكي مع الحلول في المحاسبة للأستاذ عياشي الاخضر

وشجمٛ لزٝ وؤسشٛ " الصفاٞ " لالٌعزاً الٕثاٟل: فٕاٟز لصاحل املؤسشٛ بكٗىٛ 6111 رج وصاصٖف وشك احلشاب بكٗىٛ 3111 طٗك قزً وباطضٚ إىل البٍك وَ احز الزباَٟ بكٗىٛ 2311 طٗك لفاٟزٚ املٕصر بكٗىٛ 3411 : ٌ٘التىضَٖ الجا- ---------------- ------------ ----- ----------------------- بتاصٖذ13 1132 /ظّض حشاب البٍك ح331 لزٙ وؤسشٛ الضتاج وزٍٖا مببمؼ313111 رج بٍٗىا ٖظّض كظف احلشاب املضسن وَ الٍٗك صصٗزا راٍٟا بكٗىٛ 67511 رج,ٔبعز املضاجعٛ تبني اُ سبب الاختالف وع صصٗز حشاب البٍك لزٝ املؤسشٛ ٖعٕر اىل :- ٛطٗك بكٗى5311 ٕسمىتْ املؤسشٛ الحز امل صرَٖ مل ٖظّض عمٜ كظف البٍك. - ٖظّض كظف البٍك وصاصٖف وشك احلشاب3111 ٛرج ٔفٕاٟز لصاحل البٍك بكٗى31411 استالً اطعاص بتخٕٖن وبمؼ16111 .رج وَ احز الزباَٟ اىل حشاب املؤسشٛ الا اٌْ مل ٖضر يف الكظف املضسن التىضَٖ الجالح :------------------- --- ------ ---------------------------- ٖظّض حشاب البٍك ح331 : لزٝ وؤسشٛ التٕاصن وزٍٖا مببمؼ37311 بٍٗ ىا الكظف املضسن وَ بٍك التٍىٗٛ احملمٗٛ اىل املؤسشٛ صصٗزا راٍٟا مببمؼ56500 ٛرج ٖٔعٕر سبب اختالف الضصٗزَٖ اىل عىمٗات مل تشجمّا املؤسش ٔاملتىجمٛ يف وا ٖم٘: -حتٕٖن وب مؼ 7111رج وَ الزبُٕ مجاه -فٕا ٟز بٍكٗٛ لصاحل املؤسشٛ مببمؼ11111 رج- خزوات وصضفٗٛ مببمؼ2111رج التىضَٖ الضابع : ----------- ------------ ----------------------------- بمؼ صصٗز وزَٖ حشاب البٍك ملؤسشٛ الضٖاض وبمؼ13411 بٍٗىا عٍز استالً املؤسشٛ كظف وضسن وَ البٍك حيتٕٙ عمٜ صصٗز راَٟ قٗىتْ 51311 :ْرج ٔسبب الإختالف بني الضصٗزَٖ سبب عىمٗات مل تشجمّا املؤسشٛ يف حشاب البٍك ( ح/331 :) حتٕٖن وبمؼ31111 .رج وَ حشاب الزبُٕ إىل حشاب املؤسشٛ رُٔ عمىّا خزوات وصضفٗٛ مببمؼ 4311 . فٕاٟز بٍكٗٛ لصاحل املؤسشٛ ( راٍٟٛ ) ب6211 عىمٗات غري وٕجٕرٚ يف كظف البٍك: طٗك لمىٕصر صضا بكٗىٛ 36111 رج- ط ٗك وَ الزبُٕ امحز بكٗىٛ 13111 َٖالتىض اخلاوص :----------------- ------------------------------------- في13 1132 ٖظّض صصٗز البٍك وؤسشٛ الكارسٗٛ وزٍٖا (ح/331 : ) مببمؼ411111 رج بٍٗىا ٖظّض كظف احلشاب املضسن وَ البٍك صصٗزا راٍٟا بكٗىٛ 511111 ، ٔ بعز وضاجعٛ العىمٗات تبني أُ سبب اختالف الضصٗزَٖ ٖعٕر إىل عزً تشجٗن العىمٗات التالٗٛ وَ أحز الطضفني : حتٕٖن وبمؼ12111 وَ طضف الزبُٕ سامل إىل حشاب املؤسشٛ رُٔ عمىّا. ٛعزً تشجٗن املؤسشٛ لعىمٗٛ اقتطاع فٕاٟز لصاحل البٍك بكٗى5111 . رج ٛمل تشجن املؤسشٛ وصاصٖف اخلزوات املصضفٗٛ بكٗى7111 ٛٗعزً تشجٗن املؤسشٛ لفٕاٟز بٍك لصاحلّا بكٗىٛ 31111 ٛٔجٕر طٗك بكٗى326111 قزً لمىٕصر عم٘ ، ٔ مل ٖتكزً املٕصر لشخبْ َاستمىت املؤسشٛ طٗك و الزبُٕ لطف٘ بكٗىٛ 26111 ٔ مل تتكزً لمبٍك لتخٕٖمْ إىل حشابّا . وارٚ التشٗري احملاسيب ٔاملال٘ : التىضَٖ الشارض------- ------------------------------------------ وَ وٗزاُ املضاجعٛ قبن اجلضر ملؤسشٛ " الباِٗٛ " بتاصٖذ13 1131 :ٛٗاستدضجٍا احلشابات التال بتاصٖذ 13 1131 كظف البٍك املضسن لمىؤسشٛ ٖظّض صصٗز راَٟ مببمؼ121111 ُرج ٔبعز املضاجعٛ تبني أ سبب الإختالف ِٕ: املؤسشٛ مل تشجن العىمٗات التالٗٛ: طٗك مببمؼ 16111 .ٚرج سمىْ الزبُٕ لمبٍك وباطض فٕاٟز راٍٟٛ لصاحل املؤسشٛ ب3111 رج ،خزوات بٍكٗٛ ب3311 البٍك مل ٖشجن العىمٗات التالٗٛ: طٗك استمىتْ املؤسشٛ وَ الزبُٕ بكٗىٛ 21111 طٗك سمىتْ املؤسشٛ لمىٕصر بكٗىٛ 11111 اخلشاٟض املتٕقعٛ لمكٗي املٕرعٛ يف البٍٕك ٔاملؤسشات املالٗٛ بتاصٖذ13 1131 تكزص ب31111 : التىضَٖ الشابع-------------------------------- ------- ---------------- وَ وٗزاُ املضاجعٛ قبن اجلضر ملؤسشٛ " ابضاِٗي " بتاصٖذ13 1132 :ٛٗاستدضجٍا احلشابات التال صصٗز حشاب البٍك ح/331 : وزٍٖا مببمؼ21111 ، رج بني الكظف املضسن وَ البٍك الشٙ تتعاون وعْ املؤسشٛ صصٗزا راٍٟا بكٗىٛ 41111رج ،ٖٔعٕر سبب الضصٗٗز إل٘ عىمٗات مل تشجمّا املؤسشٛ ٔامل تىجمٛ فٗىا ٖم٘ . ٛخزوات وصضفٗٛ بكٗى2611 ، ٛرج مل ٖعمي بّا البٍك املؤسش