Devoir Comptabilité · 1er Trimestre 2ème Année Secondaire Sujet N°: 24

1⁄2حساب البنك. العمل المطلوب:  إعداد ميزانية قرطبة بتاريخ نوفمبر N20

الجزء الثاني

( ) نقاط ظهرت أرصدة حسابات التسيير لمؤسسة النجاح التجارية في نهاية 2016 كما يلي: ر/ح اسم الحساب الأرصدة المدينة الأرصدة الدائنة المشتريات المستهلكة 550000 الخدمات الخارجية 200000 الخدمات الخارجية الأخرى 50000 أعباء المستخدمين 300000 الضرائب و الرسوم و المدفوعات المماثلة 90000 الأعباء العملياتية الأخرى 120000 الأعباء المالية 70000 مخصصات الإهتالكات و المؤونات و خسائر القيمة 60000 المبيعات و المنتوجات الملحقة 1200000 إعانات الاستغالل 100000 المنتوجات العملياتية الأخرى المنتوجات المالية 40000 العمل :المطلوب  اعداد حساب النتائج

الجزء الثالث

( ) نقاط اليك الارصدة الافتتاحية لمؤسسة عموري بتاريخ01 2018  = البنوك الحسابات الجارية3500000  = الصندوق2500000  = موردو التثبيتات1000000  = البناءات500000  = راس المال3500000  اقتراضات لدى مؤسسات القرض = 2000000 .وخالل شهر نوفمبر قامت مؤسسة عموري بالعمليات التالية  :اقتناء معدات نقل–شاحنة- قيمتها650000 دج على الحساب/فاتورة66 .  11: سددت المؤسسة ن صف مبلغ الفاتورة رقم66 المحررة بتاريخ02 بشيك بنكي رقم1108 .  : استالم فاتورة رقم13 بقيمة40000دج المتعلقة بتامين ممتلكات وسددت نقدا وصل رقم11 .  : اقتراض المؤسسة مبلغ60000 .دج من بنك التنمية المحلية. تم صبه في حسابها البنكي اشعار رق م20 .  : اقتناء براءة اختراع بقيمة50000 دج النصف نقدا والباقي على الحساب فاتورة رقم25 .  :استلمت فاتورة رقم12 مرتبطة بأعباء الصاينة واإلصالح واجبة الدفع بقيمة60000دج لم تسدد ب .عد  : سددت المؤسسة نصف ديونها اتجاه موردي السلع والخدمات بشيك بنكي رق م30 . العمل المطلوب سجل في دفتر اليومية. العمليات التي قامت بها المؤسسة رحل التسجيالت المحاسبية من الدفتر اليومي الى الدفتر الكبير مع ارصدة اول المدة. أستاذ: شرفاو ي.ج ب التوفيق تصحيح فرض الثالثي الأول في التسيير المحاسبي والمالي2020 2021 ت اق

الجزء الاول

1. اعداد الميزانية الختامية بتاريخ31 2016 : ر/ح الأصول مبالغ صافية ر/ح الخصوم مبالغ صافية 2182 2183 أصول غير جارية الأراضي بناءات معدات النقل معدات المكتب 315000 105000 رؤوس الأموال خاصة رأس مال الشركة نتيجة السنة المالية 720000 ( 189000 مج أصول غير جارية 600000 مج رؤوس الأموال الخاصة 531000 أصول جارية مخزونات البضائع الزبائن بنوك الحسابات الجارية صندوق 20000 10000 خصوم غير جارية اقتراضات لدى مؤسسات القرض 95000 مج الخصوم غير الجارية 95000 خصوم جارية موردو المخزونات و الخدمات 184000 مج الاصول جارية 210000 مج الخصوم جارية 184000 المجموع العام لألصول 810000 المجموع العام للخصوم 810000 تبرير العمليات  = مج ا ج+ مج الأصول = مج ا غ ج810000  = نعلم ان : مج الاصول = مج الخصوم810000  ومنه : مج رؤوس الاموال = مج الخصوم– م ج خ غ ج– م = ج خ ج810000 – 95000 – 184000 = 531000  النتيجة = مج رؤوس الاموال– ر = اس المال720000 – 531000 = 189000 دج-  = معدات النقل0.2 = مج ا غ ج0.2 * 600000 =  = معدات مكتب0.1 * 600000 = د ج = الباقي600000 – = 420000  = البناءات420000 = 1⁄4 * 105000  = الراضي420000 = 3⁄4 * 315000 / مج الاصول الجارية = ح30 / ح+ /ح+ / ح+ /ح30 = = زبائن6 … بنك2 /ح411 = … البنك3 /ح53 1⁄2 = البنك… 210000 = + بنك3 + البنك+ بنك 1⁄2 = بنك10.5 بنك  = البنك210000 10.5 = 20000  /ح30 = * 20000 =  /ح411 = * 20000 =  /ح53 * 1⁄2 = 20000 = 10000

الجزء الثاني

اعداد حساب النتائج بتاريخ31 2016